薛贵：中国福马机械的财务转盘
“薛总，上半年的财务快报出来了！”“嗯，很好，对科技开发投入、ｅｖａ变动值再核实一下，然后报给总经理！”……记者刚在中国福马机械集团有限公司（下称“中国福马机械”）总会计师薛贵的办公室落座，未及提问，就听到了他与前来汇报工作的财务部经理的对话。
“2010年上半年经营从年初的企稳向好转为显著增长，收入同比增长47．9％，利润同比增长775．9％，仅上半年的利润总额就超过了去年全年的水平。”薛贵兴奋地告诉《中国会计报》记者。
在这些成绩的背后，精细化财务管理功不可没。
抓住现金流“过冬”
“由于金融危机影响的滞后效应，2009年才是中国福马机械目前为止受国际金融危机严重影响和严峻考验的一年。”回想起当初的情景，薛贵依然显得有些沉重，“当时，公司主营业务发展受到严重冲击，新签合同额增速下降。外部环境和内部变革都面临着巨大的压力。”在金融危机蔓延的“严冬”里，薛贵紧紧抓住了现金流“过冬”。
“首先，我们积极拓展融资渠道，在北京银行[12.65 -0.55%]和中信银行[5.65 0.18%]分别办理了2亿元和1．5亿元综合授信，主要是用于流动资金贷款、银行承兑汇票、保函、信用证及押汇等。除此之外，还加强了与母公司中国机械工业集团公司的合作，并从其财务公司获得利率有一定优惠的2．5亿元综合授信额度。”中国福马机械及下属企业以工程机械、摩托车及动力、林业机械制造、林产品加工等为核心业务，为增强资金保障能力，下属企业也各显神通，积极融资。薛贵举例介绍说，下属常林股份[10.93 1.67%]通过中国进出口银行和财务公司获得了低息的项目贷款；通过买方付息的承兑汇票降低了公司的贷款需求；通过协定存款，增加了公司的利息收入……另外，中国福马机械还制定了新的应收账款管理办法，加大对销售部门的奖惩力度，对长期应收账款加大催收奖励力度，公司收回了一部分多年前的应收账款。
“随着形势的发展，建立集团公司内部资金统一管理平台变得日益迫切。”薛贵介绍说，2009年10月，中国福马机械正式启动了资金适度集中管理工作。“由此，中国福马机械开始对纳入资金适度集中管理的企业银行账户资金实施统一管理和监控。这是整合公司资源、增强资金保障、防范财务风险的需要。”
降本增效“挤”资金
显性的资金管理固然重要，但要向管理要效益，从现有业务流程中“挤”出资金，则对危机中的企业来说尤为重要。“为此，我们加强了战略成本管理，大力开展降本增效活动。”薛贵告诉记者。
薛贵所说的降本增效活动包括以下方面：一是推动企业通过设计和工艺降本。如减少产品设计重量；严格按用户要求设计产品和配套件，不任意加大“保险系数”；建立激励制约束机制，增强科技人员降本意识；积极实施工艺降本。
二是推动企业通过公开招标采购和比价采购降低采购成本。各企业在原材料和资产采购方面普遍建立了采购比价和招标制度。
三是推动企业通过加强管理降低期间费用。各企业普遍加强了费用预算管理，节约支出，降低可控费用，并积极做好节能减排工作。
加强存货管理同样也受到了中国福马机械的重视。“2009年以来，公司财务部门加强了对生产资金占用的监控，对原材料、在制品、产成品库存按季度核对，并反馈给供应部门、生产部门和销售部门，共同控制生产规模和库存，生产领用材料先用库存，尽量做到以销定产；及时处理长期积压的物资，尽量减少存货损失。”薛贵介绍说。
对降本增效的成果，薛贵非常满意：“2009年度，在剔除原材料价格下降的因素外，中国福马机械累计共实现降本增效近6000万元，提升了主营业务的盈利能力，同时也节约了资金，对企业现金流量、利润都带来了有利影响。”
防控风险排“险滩”
企业总是面临各种“险滩”，危机之年更不例外。“防范和控制风险自去年以来被公司提到了前所未有的高度。”薛贵告诉记者。
薛贵也分管中国福马机械全面风险管理工作和效能监察工作。
为了更加准确地了解和把握集团公司风险管理情况，中国福马机械于2009年组织了全面风险管理调查活动。“通过对集团公司总部和各子企业问卷填报情况的分析、汇总，提出了《部分直属企业重点风险控制点及控制措施》报告，并对6家相关子企业做出了《部分子企业重点风险识别和管理措施》提示。”在此基础上，公司进一步提升了原有的管控职能。如在集团公司内部深入推动了专项效能监察工作。薛贵表示：“通过开展采购成本效能监察工作，部分降低了企业的采购成本，也防范了采购风险。”同时，公司还推动内审转型，加强审计监督与服务职能；加强法律事务管理，强化法律风险防范机制。
另外，薛贵还告诉记者，公司还按照整体战略部署，做好专项资产管理工作，以实现资产的价值。
如在常熟福马人造板有限公司开展清算工作，2009年收回378．78万元投资收益。“在专项资产管理工作中，集团公司努力实现资产收益和投资收益以及国有资产的保值增值。”薛贵不会放过任何一个价值创造的机会。
“目前，风险管理能力和价值创造能力在企业尤其是国有企业中显得尤为重要。”说到此处，薛贵的语气再一次沉重起来，“国际金融危机远未结束，经济形势还具有很多不确定性，尤其是中国福马机械的出口业务比重较大，欧美市场还未恢复，外贸形势依然严峻，企业在经营中还有很多坚冰要破。”“另外，目前通货膨胀预期增强，人民币汇率升值浮动空间增大，这可能进一步增加公司的成本和汇兑损失，公司面临的风险和压力依然很大。对此，必须转变经济发展方式，深化企业改革，不断提升自主创新能力、成本控制能力和风险管理能力，进一步提高集团公司的核心竞争力。”薛贵最后说。
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